7 законных методов минимизировать налоги

Предприниматели открывают бизнес и новые предприятия не для того, чтобы ежемесячно уплачивать налоги, а, конечно же, чтобы получать прибыль. Однако такая уплата налогов является непременным условием законного существования любой компании, ее священной обязанностью, избежать которую невозможно. Вместе с тем, возможно использовать законные методы, которые уменьшают объемы ежемесячных налоговых платежей.

Для чего нужны оптимизация, минимизация и налоговое планирование? Прежде всего, для того, чтобы, исходя из особенностей вашего предприятия, подобрать оптимальную схему уплаты налогов, используя все законные способы экономии, базируясь на предварительных прогнозах и планировании. Кроме того, налоговое планирование служит основой построения системы налоговой безопасности.

Семь удачных методов налоговой оптимизации и минимизации

  1. Распределение доходов и расходов предприятий в холдинге

Как известно, холдинг является акционерной компаний, владеющей контрольным пакетом акций юридически самостоятельных предприятий, с целью контроля за их деятельностью. Главное преимущество холдингов заключается в объединении их усилий в борьбе с конкурентами. Если создать группу компаний (каждая компания работает с разной формой налогообложения) и грамотно структурировать ее, это снизит налоговую нагрузку, а также параллельно оптимизирует другие функции (принятие на работу сотрудников, начисление им заработной платы и пр.).

Однако при выборе данного подхода следует учитывать специфику деятельности компании. Кроме того, существует риск, что владелец бизнеса не сможет осуществлять полный контроль над деятельностью предприятий в холдинге (у каждого отдельного предприятия свой руководитель, разные учредители и т.д.).

  1. Использования посреднических договоров на оказание услуг

Путем замены договорных отношений плательщик налога на прибыль может увеличить расходы и уменьшить доход. Примером тому является замена договора поставки или купли-продажи на договор комиссии на реализацию товара. Однако, используя данный метод оптимизации, не стоит забывать о том, что хозяйственная операция должна быть реальной. Иначе в ходе налоговой проверки вы рискуете «схлопотать» штраф с легкой руки проверяющих.

  1. Планирование поступлений и затрат

Статьями 135 и 137 Налогового кодекса Украины определяется дата признания доходов и расходов. Так, согласно статье 135 НКУ доходы, которые учитываются при исчислении объекта налогообложения, включаются в доходы отчетного периода по дате, определенной в соответствии со статьей 137. Объект налогообложения налогом на прибыль зависит, в первую очередь, от суммы доходов и расходов предприятия. Таким образом, в ходе планирования следует учитывать дату признания доходов и расходов, что особенно актуально в ходе планирования товарных потоков во времени и момента перехода права собственности на товар от продавца к покупателю. Все это снижает объем налога на прибыль предприятия, влияя на объект налогообложения.

инфографика налоги (1)

  1. Аренда имущества у сотрудников

Сразу отметим, что данный метод позволит сэкономить только на уплате единого социального взноса, поскольку необходимость уплаты подоходного налога, в этом случае, никто не отменял. Так, в качестве минимизации налоговых отчислений вы можете взять в аренду имущество у своих сотрудников: ноутбуки, авто, офисную технику и прочее. Все то, что использует компания, ведя хозяйственную деятельность.

  1. Оптимизация расходов на социальные отчисления

Изменения к НКУ предусматривают целый ряд новшеств в отношении ряда расходов предприятия: заработной платы работникам, командировочных, а также ряда социальных выплат. Кроме того, в отношении начислений в социальные фонды предусмотрена так называемая «максимальная величина, после которой не имеет значения размер зарплаты, ведь отчисления будут оставаться неизменными. Это полезно знать при начислении премий сотрудникам предприятия. Кроме того, ряд социальных выплат также влияет на сумму налога: социальный пакет сотрудникам компании, страхование жизни.

  1. Выплаты дивидендов собственнику

Конечно же, выплата дивидендов невозможна без признания прибыли, и, как следствие, уплаты полностью всех налогов, однако ставка ее налогообложения была существенно снижена, что означает прямую экономию. Так, в 2012 году ставка для обложения налогом дивидендов составляла 15%, сейчас это всего 5%. Таким образом, предприятию становится весьма выгодно осуществить официальную выплату дохода учредителям компании посредством дивидендов.

  1. Оформление сотрудника в качестве «ФЛП-единщика»

Оформив сотрудника в качестве специалиста, оказывающего вам юридические, бухгалтерские, финансовые и прочие услуги как ФЛП, вам необходимо будет уплачивать только 5% от размера полученного дохода за такого сотрудника. Основной проблемой тут является «уговорить» сотрудника зарегистрироваться в качестве ФЛП или подбирать сотрудников, которые уже являются «единщиками», заключая с ними трудовой договор.

Надеюсь, перечисленные методы оптимальных и законных способов налоговой оптимизации и минимизации помогут вашей деятельности. Успехов!

Елена Тарасова, юрист Учебного центра налоговых консультантов

Добавить комментарий